ING Lease: Kompleksowy przewodnik po leasingu w ING Bank Śląski

ING Lease to usługa finansowa oferowana przez ING Bank Śląski, umożliwiająca przedsiębiorcom finansowanie zakupu samochodów, maszyn i urządzeń bez konieczności angażowania własnego kapitału. Bank wykupuje wybrane przez klienta środki trwałe i udostępnia je w ramach umowy leasingowej, pobierając miesięczne raty przez określony czas.

Kluczową zaletą ING Lease jest elastyczność w doborze warunków finansowania. Klienci mogą wybierać między leasingiem operacyjnym a finansowym, dostosowując formę finansowania do specyfiki swojej działalności i potrzeb podatkowych. Bank oferuje finansowanie dla różnych branż - od tradycyjnych firm transportowych po nowoczesne startupy technologiczne.

W praktyce na czym polega leasing w ING oznacza dostęp do profesjonalnej obsługi doradczej, konkurencyjnych warunków finansowych oraz nowoczesnych rozwiązań technologicznych. Bank współpracuje z szerokąsiecią dealerów i dostawców, co zapewnia klientom dostęp do najnowszych modeli pojazdów i urządzeń.

ING Bank Śląski oferuje dwa podstawowe rodzaje leasingu: operacyjny i finansowy, różniące się strukturą kosztów, sposobem rozliczenia podatkowego oraz prawami do przedmiotu leasingu. Wybór odpowiedniej formy ma kluczowe znaczenie dla optymalizacji kosztów działalności przedsiębiorstwa.

Leasing operacyjny w ING charakteryzuje się tym, że przedmiot leasingu pozostaje własnością banku przez cały okres trwania umowy. Miesięczne raty są w pełni uznawane za koszt podatkowy, co znacząco obniża podstawę opodatkowania. Po zakończeniu umowy klient może wykupić przedmiot za symboliczną kwotę, przedłużyć leasing lub zwrócić sprzęt bankowi.

Leasing finansowy (pożyczka leasingowa) to forma finansowania, gdzie klient stopniowo nabywa prawo własności do przedmiotu leasingu. Charakteryzuje się wyższymi ratami, ale daje większą kontrolę nad finansowanym dobrem. Klient może amortyzować przedmiot we własnych księgach, co przy droższych maszynach może być korzystniejsze podatkovo.

E-leasing to największa innowacja w ofercie ING Lease wprowadzona w 2025 roku, która rewolucjonizuje sposób zawierania umów leasingowych. System pozwala na przeprowadzenie całego procesu aplikacyjnego online - od złożenia wniosku, przez weryfikację dokumentów, aż po podpisanie umowy za pomocą podpisu elektronicznego.

Główne zalety e-leasingu to znaczne skrócenie czasu oczekiwania na decyzję (z kilku dni do kilku godzin), eliminacja wizyt w oddziale oraz transparentne warunki bez ukrytych opłat. System automatycznie kalkuluje raty, sprawdza dostępne promocje i dopasowuje najkorzystniejsze warunki do profilu klienta.

Platforma e-leasing integruje się z bazami dealerów, umożliwiając bezpośrednie wybieranie konkretnych pojazdów czy urządzeń. Klienci mogą porównywać różne warianty finansowania, zmieniać parametry umowy (okres, wpłata własna, forma leasingu) i natychmiast widzieć wpływ tych zmian na wysokość raty i całkowity koszt.

Oprocentowanie leasingu w ING w 2026 roku wynosi średnio 11,3% w skali roku, bazując na zmiennej stopie referencyjnej WIBOR 1M plus marża banku. To znacząca poprawa w porównaniu do 2024 roku, gdy stopy były wyższe o 2-3 punkty procentowe. Spadek kosztów finansowania to efekt łagodzenia polityki monetarnej NBP.

Przykładowe koszty dla samochodu o wartości 100 000 zł w leasingu operacyjnym na 48 miesięcy z wpłatą własną 20% wynoszą około 1 720 zł miesięcznie netto. Całkowity koszt leasingu operacyjnego to 41 427 zł brutto bez dodatkowych opłat. Dla porównania, pożyczka leasingowa tego samego pojazdu na 59 miesięcy kosztuje 121 601 zł brutto.

Program 'Nasze Auto' wprowadzony w 2025 roku dodatkowo obniża koszty leasingu samochodów elektrycznych i hybrydowych poprzez dopłaty państwowe. Przedsiębiorcy mogą otrzymać refundację do 15% wartości pojazdu, co realnie obniża miesięczne raty o 150-300 zł w zależności od modelu.

Od 1 stycznia 2026 roku obowiązują nowe limity amortyzacyjne dla samochodów w leasingu, uzależnione od poziomu emisji CO2. Samochody spalinowe mają limit 150 000 zł, podczas gdy pojazdy elektryczne i wodorowe mogą być amortyzowane do kwoty 225 000 zł. To znacząca zmiana względem poprzednich regulacji.

Kluczowa zasada dotyczy samochodów zarejestrowanych przed 2026 rokiem - dla nich nadal obowiązują stare przepisy amortyzacyjne. Oznacza to, że przedsiębiorcy planujący zakup drogich pojazdów spalinowych mogą rozważyć finalizację transakcji jeszcze w 2025 roku, aby skorzystać z korzystniejszych warunków.

Rozliczenia VAT w leasingu operacyjnym samochodów osobowych również się zmieniły. Netto raty plus 50% nieodliczonego VAT podlega szczególnym zasadom: 75% tej kwoty to koszt podatkowy, a 25% to koszt niepodatkowy. Dla samochodów powyżej limitów amortyzacyjnych stosuje się proporcjonalne przeliczenie kosztów.

ING Lease na tle konkurencji wyróżnia się przede wszystkim nowoczesną platformą e-leasing i konkurencyjnym oprocentowaniem. Business lease od innych banków często oferuje niższe marże, ale ogranicza się do większych klientów korporacyjnych. Walter Leasing specjalizuje się w maszynach przemysłowych, oferując bardziej elastyczne warunki dla tego segmentu.

Lexus Lease i Mercedes Benz Lease to programy producentów, które często mają lepsze warunki dla konkretnych modeli dzięki dopłatom fabrycznym. Jednak są ograniczone do jednej marki i mogą mieć mniej elastyczne warunki w przypadku przedterminowego zakończenia umowy. ING Lease oferuje większą swobodę w wyborze marki i modelu.

Lease Plan (obecnie LeasePlan) to globalny lider w fleet management, oferujący kompleksowe usługi dla dużych flot. Ma przewagę w zarządzaniu wieloma pojazdami, ale może być droższy dla małych firm. ING Lease znajduje złoty środek między kompleksowością usług a konkurencyjną ceną dla średnich przedsiębiorców.

Proces aplikacyjny w ING Lease został znacznie uproszczony dzięki wprowadzeniu e-leasingu, ale tradycyjna ścieżka nadal jest dostępna dla większych projektów. Pierwszy krok to przygotowanie dokumentacji: aktualny odpis z KRS lub CEIDG, bilans za ostatni rok obrotowy, rachunek zysków i strat, oraz informacje o przewidywanym przedmiocie leasingu.

W przypadku e-leasingu wystarczy zalogować się do bankowości internetowej ING i przejść do sekcji leasingu. System przeprowadzi przez wszystkie kroki, automatycznie pobierze dane firmy z posiadanych baz i pozwoli na natychmiastowe porównanie różnych opcji finansowania. Decyzja zostanie wydana w ciągu kilku godzin.

Tradycyjna ścieżka wymaga umówienia spotkania z doradcą leasingowym, który pomoże dobrać optymalne warunki finansowania. To opcja obowiązkowa przy finansowaniu powyżej 500 000 zł lub dla firm bez historii współpracy z bankiem. Decyzja w tym trybie zajmuje 2-5 dni roboczych.

Optymalizacja kosztów leasingu w ING wymaga strategicznego podejścia do struktury umowy i wykorzystania dostępnych ulg podatkowych. Kluczową decyzją jest wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym w kontekście specyfiki działalności i planów rozwoju firmy.

Dla samochodów osobowych najważniejsze jest wykorzystanie zasady 75% kosztów podatkowych. Przy leasingu operacyjnym samochodu za 120 000 zł z ratą 2 000 zł netto + VAT, jako koszt można zaliczyć 75% z kwoty (2000 zł netto + 50% VAT). Pozostałe 25% to koszt niepodatkowy, który nie obniża podstawy opodatkowania.

Strategia podatkowa powinna uwzględniać nowe limity amortyzacyjne od 2026 roku. Firmy planujące zakup samochodów elektrycznych mogą skorzystać z wyższego limitu 225 000 zł, co przy leasingu oznacza pełne zaliczenie kosztów do kosztów uzyskania przychodów. Dla pojazdów spalinowych powyżej 150 000 zł konieczne jest proporcjonalne rozliczenie.